代销如何开票做账

代销开票做账的步骤通常包括以下几个方面：

1. **核实发票信息** ：

- 确认发票类型、号码、抬头、税号、金额等信息。

- 确保发票为正式且有效的发票。

2. **录入账本或电脑账簿** ：

- 将发票信息录入账本或电脑账簿，并做好记账凭证。

3. **销项票处理** ：

- 将发票金额录入应收账款，作为销售者的借方。

- 购货单位作为贷方。

4. **进项票处理** ：

- 将发票金额录入应付账款，作为采购者的贷方。

- 销售单位作为借方。

5. **计提应收应付款** ：

- 根据发票日期及账龄，将发票金额按期限计提成账款收付准备金。

- 录入收支账簿中。

6. **存档** ：

- 将发票和记账凭证存档，以备查询和核实。

对于代销商品的处理，还需要注意以下事项：

- 发出商品时，借记委托代销商品科目，贷记库存商品科目。

- 收到代销清单时，借记应收账款、销售费用科目，贷记主营业务收入、应交税费--应交增值税（销项税额）科目。

- 收到代销款时，借记银行存款科目，贷记应收账款科目。

- 收到代销单位报来的代销清单时，按应收金额借记应收账款科目，按应确认的收入贷记主营业务收入等科目，按专用发票上注明的增值税额贷记应交税金--应交增值税（销项税额）科目。

- 支付代销手续费时，借记营业费用科目，贷记应收账款科目。

- 收到代销单位开来的增值税普通发票时，借记受托代销商品款科目，贷记应付账款科目。

- 支付货款并计算代销手续费时，借记应付账款科目，贷记银行存款科目，其他业务收入/主营业务收入—代销手续费，应交税费—应交增值税（销项税额）。

以上步骤和注意事项可以帮助您正确地进行代销开票和账务处理。

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